根據(jù)省、市公司部署安排，2016年9月青島分公司派出審計(jì)工作組進(jìn)駐黃島分公司，對(duì)黃島分公司經(jīng)理任職期間的財(cái)務(wù)收支情況及經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行就地審計(jì)。接到審計(jì)通知書后，黃島分公司高度重視，召開(kāi)專門會(huì)議部署安排相關(guān)工作。公司經(jīng)理要求各部門認(rèn)真配合本次審計(jì)工作，將此次審計(jì)做為查找漏洞、規(guī)范管理、建章立制、提升管理能力、加強(qiáng)自律意識(shí)、提高公司精細(xì)化管理水平的重要契機(jī)。對(duì)審計(jì)組提出的問(wèn)題要虛心接受，積極改進(jìn)。對(duì)審計(jì)組需要的材料要及時(shí)、準(zhǔn)確提供。2017年4月，審計(jì)組根據(jù)審計(jì)情況出具了《黃島分公司經(jīng)理經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告》。黃島分公司根f據(jù)審計(jì)意見(jiàn)召開(kāi)了專題會(huì)，對(duì)審計(jì)意見(jiàn)逐條分析原因、提出整改措施、落實(shí)責(zé)任部門和責(zé)任人。

　　本次審計(jì)結(jié)束后，公司多次召開(kāi)財(cái)務(wù)人員會(huì)議，研討業(yè)務(wù)，制訂措施，要求財(cái)務(wù)人員借此次審計(jì)難得的學(xué)習(xí)機(jī)會(huì)，提高業(yè)務(wù)能力，加強(qiáng)工作責(zé)任心，嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)核算辦法，提升財(cái)務(wù)管理水平。為進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)管理，制訂了內(nèi)控制度及實(shí)施細(xì)則。制度將公司所有環(huán)節(jié)納入內(nèi)控范圍：行政運(yùn)行方面涵蓋了辦公用品采購(gòu)、領(lǐng)用；水電暖使用；車輛用油、維修、保險(xiǎn)以及交通費(fèi)、通訊費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)等內(nèi)容，主要控制公司日常運(yùn)行各環(huán)節(jié)跑、冒、滴、漏等問(wèn)題，明確各項(xiàng)費(fèi)用列支標(biāo)準(zhǔn)，做到有據(jù)可依；設(shè)備器材成本控制涵蓋采購(gòu)、使用、維修、報(bào)廢、預(yù)維護(hù)等方面，多種方式加強(qiáng)采購(gòu)成本控制，通過(guò)預(yù)維護(hù)機(jī)制降低設(shè)備器材損耗，延長(zhǎng)使用壽命，在維修報(bào)廢環(huán)節(jié)強(qiáng)調(diào)修舊利廢、能修不換，內(nèi)部挖潛和廢舊物資二次利用；工程建設(shè)成本控制則從項(xiàng)目立項(xiàng)、建設(shè)、竣工、決算等四個(gè)環(huán)節(jié)入手，重點(diǎn)在項(xiàng)目方案、工藝論證、材料節(jié)約、建設(shè)過(guò)程細(xì)節(jié)控制、竣工驗(yàn)收及決算資料等方面審核把關(guān)，確保各類工程項(xiàng)目在滿足質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)低成本建設(shè)；市場(chǎng)營(yíng)銷成本控制方面重點(diǎn)把控營(yíng)銷物料管理、營(yíng)銷活動(dòng)方案可行性論證、安裝維修器材控制、減免優(yōu)惠套餐流程審核等方面，實(shí)現(xiàn)公司產(chǎn)品營(yíng)銷成本降低，保證產(chǎn)品利潤(rùn)率。

　　配套制訂了嚴(yán)格的資金支出審批流程及表單。公司所有費(fèi)用支出本著先申請(qǐng)、后支出的原則均需事先填寫《費(fèi)用支出申請(qǐng)單》，由經(jīng)辦人、經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人、綜合部、分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)主管、公司經(jīng)理層層把關(guān)審核；物資采購(gòu)由需求部門實(shí)價(jià)填寫《物資請(qǐng)購(gòu)單》，綜合部二次核價(jià)后報(bào)財(cái)務(wù)主管、公司經(jīng)理審批后再行采購(gòu)；出差需事先填寫《差旅費(fèi)預(yù)算申請(qǐng)單》，對(duì)出差交通費(fèi)、食宿費(fèi)等預(yù)先控制；業(yè)務(wù)接待填寫《業(yè)務(wù)接待申請(qǐng)單》對(duì)客人人數(shù)、陪餐人數(shù)、餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)預(yù)先控制。費(fèi)用報(bào)銷時(shí)以上申請(qǐng)單做為附件提供給財(cái)務(wù)人員，無(wú)申請(qǐng)單的費(fèi)用一律不予報(bào)銷。材料費(fèi)、工程款等應(yīng)付賬款每月根據(jù)合同約定填寫《應(yīng)付賬款支付計(jì)劃》。

　　黃島分公司將此次審計(jì)做為公司提高精細(xì)化管理水平的契機(jī)，盡管2016年工程專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告尚未出具，但黃島分公司不等不靠，結(jié)合審計(jì)過(guò)程中與審計(jì)組人員的溝通交流、學(xué)習(xí)情況，進(jìn)一步細(xì)化工程管理各環(huán)節(jié)的管控。公司制訂了工程物資耗材標(biāo)準(zhǔn)，大到光機(jī)、光纜主干設(shè)備，小至扎線、螺絲等輔材均制訂了消耗標(biāo)準(zhǔn)；制訂了隱蔽工程簽證制度、現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理日志制度；在主干網(wǎng)、分配網(wǎng)建設(shè)全部驗(yàn)收的基礎(chǔ)上，又將搶修工程納入驗(yàn)收環(huán)節(jié)；所有工程項(xiàng)目立項(xiàng)上會(huì)研究；工程圖紙?jiān)O(shè)計(jì)、工程預(yù)算、工程變更、工程驗(yàn)收等各重要環(huán)節(jié)均由工程部、運(yùn)維部、綜合部三方參與審核，確保設(shè)計(jì)方案、工程造價(jià)的最優(yōu)化。

　　以審計(jì)為抓手，推動(dòng)合同管理上臺(tái)階。公司制訂了《合同簽訂規(guī)范》及合同審批流程，完善了合同臺(tái)賬。合同簽訂規(guī)范對(duì)合同的主體信息、合同標(biāo)的物（內(nèi)容）、合同金額、付款、發(fā)票開(kāi)具、履約責(zé)任、合同變更、簽署流程及公司各部門審核重點(diǎn)都做了詳細(xì)要求。合同簽訂前，發(fā)起部門責(zé)任人、發(fā)起部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、法律顧問(wèn)、綜合部、財(cái)務(wù)主管、公司經(jīng)理根據(jù)各自職責(zé)分別把關(guān)審核，降低公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。綜合部每月根據(jù)合同臺(tái)賬梳理公司應(yīng)收賬款及應(yīng)付賬款明細(xì)，督促責(zé)任部門催款結(jié)算，同時(shí)提報(bào)當(dāng)月應(yīng)付賬款支付計(jì)劃。合同臺(tái)賬的完善、規(guī)范為公司合同履行，往來(lái)款項(xiàng)核算管理提供了極大便利。

　　通過(guò)此次內(nèi)部審計(jì)，黃島分公司財(cái)務(wù)人員專業(yè)能力、水平得到進(jìn)一步提升，工作責(zé)任心進(jìn)一步加強(qiáng)。各業(yè)務(wù)部門財(cái)務(wù)規(guī)范意識(shí)、財(cái)經(jīng)紀(jì)律意識(shí)進(jìn)一步強(qiáng)化。公司制訂、出臺(tái)了一批行之有效的制度、規(guī)范，優(yōu)化了各環(huán)節(jié)流程，有效杜絕跑、冒、滴、漏現(xiàn)象，為公司的整體健康運(yùn)營(yíng)、精細(xì)化管理打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。下一步我們將繼續(xù)細(xì)化措施,狠抓落實(shí),通過(guò)財(cái)務(wù)管理規(guī)范化促進(jìn)公司精細(xì)化管理邁上新臺(tái)階。